ПРИМЕРНЫЙ ПОРЯДОК ПРОВЕДЕНИЯ ТРАСТОВЫХ ОПЕРАЦИЙ
С ПРИВАТИЗАЦИОННЫМИ ЧЕКАМИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ В БАНКЕ
(С ТОЧКИ ЗРЕНИЯ БАНКОВСКОГО РАБОТНИКА)
Выполнение трастовых операций с ваучерами можно разбить на
три основных этапа:
1. Заключение трастового контракта (далее - контракта)
1.1. Управление ценных бумаг банка (УЦБ) в лице сотрудника,
уполномоченного на ведение трастовых операций, заключает контракт
с клиентом в трех экземплярах (форма контракта с приложениями
прилагается):
- клиент подписывает контракт со своей стороны;
- со стороны банка контракт и расписку о внесении
траст-вклада клиентом подписывает начальник Управления ценных
бумаг.
1.2. Сотрудник УЦБ оформляет контракт и направляет его на
регистрацию в бухгалтерию (3 экз. контракта, 2 экз. расписки с
подписью начальника УЦБ, 1 экз. расписки без подписи начальника
УЦБ - для кассы). Бухгалтерия 1 экз. контракта и 1 экз. расписки
(с подписью начальника УЦБ) архивирует, а 2 экз. контракта и 1
экз. расписки (с подписью начальника УЦБ) передает УЦБ.
Бухгалтерия на основании контракта и расписки выписывает
приходный кассовый ордер на сумму наличного вклада и комиссии
(если комиссия уплачивается на момент внесения вклада) и передает
его в кассу вместе с распиской (без печати и подписи начальника
УЦБ). На расписке ставится виза ответственного сотрудника
бухгалтерии, который выписывает приходный кассовый ордер.
1.3. В назначенное УЦБ время (но не позже чем через три
рабочих дня после подписания контракта) клиент вносит в кассу
траст-вклад по контракту и уплачивает комиссионное вознаграждение
(по желанию клиента).
Касса выдает клиенту квитанцию к приходному кассовому ордеру
на сумму наличного вклада и комиссии и расписку (с подписью
кассира и визой ответственного сотрудника бухгалтерии, который
выписывает приходный кассовый ордер) о внесении вклада в одном
экземпляре. Приходный кассовый ордер касса передает в сектор учета
операций с ценными бумагами бухгалтерии.
1.4. УЦБ получает от клиента 1 экземпляр расписки и копию
квитанции к приходному кассовому ордеру о внесении вклада и уплаты
комиссии (если комиссия уплачена). УЦБ выдает клиенту 1 экземпляр
оформленного контракта и расписку с подписью начальника УЦБ.
1.5. Сектор учета ценных бумаг бухгалтерии, на основании
внесенного вклада по приходному кассовому ордеру и расписки,
открывает по контракту внебалансовый счет 9998 "Облигации на
хранении" на сумму внесенных приватизационных чеков (ваучеров) по
номинальной стоимости, а сумму внесенных наличных средств отражает
по счету 904 (на субсчете УЦБ). В случае уплаты клиентом комиссии
в кредит 960 счета относится сумма комиссии по субсчету "Комиссии
по трастовым контрактам".
При этом в бухгалтерии делаются проводки:
Дебет
031
Кредит
904
на сумму вносимых наличных средств по вкладу;
Дебет
031
Кредит
904
на сумму уплаченной комиссии (без НДС);
Приход 9998 _______________
на сумму внесенных ваучеров по номинальной стоимости, с
открытием субсчета на каждый контракт.
При открытии счетов для учета траст-вклада клиента
бухгалтерия информирует об этом УЦБ.
2. Выполнение трастового контракта
2.1. Приобретение ваучеров для клиента.
2.1.1. На основании информации по сводной ведомости о наличии
ваучеров в банке и их курсовой стоимости УЦБ направляет в
бухгалтерию (сектор учета операций с ЦБ) служебную записку об
отражении в бухучете операции по приобретению ваучеров для клиента
за его наличный вклад (Форма 2). При этом в бухгалтерии выписывают
мемориальный ордер на осуществление нижеуказанных проводок:
Дебет
904
на сумму наличных средств по траст-вкладу, направляемых на
приобретение ваучеров для клиента;
Кредит
191
на сумму купленных для клиента ваучеров по курсовой стоимости;
Кредит
960
на сумму остатка наличных средств по наличному вкладу клиента
после покупки ваучеров;
Приход 9998 _______________
на сумму приобретенных ваучеров для клиента по номинальной
стоимости в соответствии с указанными в служебной записке УЦБ
номером контракта;
Расход 9986_________________
на сумму приобретенных ваучеров для клиента по номинальной
стоимости.
2.2. Приобретение акций предприятий (или иного документа,
удостоверяющего право собственности на акции) за ваучеры для
клиента.
2.2.1. Управление ценных бумаг, в лице начальника Управления,
заключает с Фондом имущества соглашение на приобретение акций
предприятий за ваучеры (Форма 3).
2.2.2. УЦБ информирует служебной запиской бухгалтерию о
проведении операции (Форма 4), на основании акта (Форма 5)
бухгалтерия передает УЦБ ваучеры.
2.2.3. В назначенный срок УЦБ передает представителю Фонда
имущества (действует по доверенности) по акту (Форма 6) ваучеры и
принимает акции. В этот же день УЦБ сдает акции в кассу по акту
(Форма 7).
2.2.4. УЦБ по завершении операции направляет в бухгалтерию
служебную записку (приложение 6), на основании которой делаются
соответствующие записи в бухгалтерском учете:
Расход по счету 9998 ____________
на сумму переданных ваучеров (на момент совершения операции
субсчет закрывается);
Приход по счету 9987 ____________
на сумму приобретенных акций с указанием субсчета в
соответствии с контрактом.
3. Передача акций клиенту
3.1. Управление ценных бумаг информирует клиента о выполнении
контракта заказным письмом за его счет (Форма 9).
3.2. УЦБ информирует бухгалтерию (сектор учета ЦБ) служебной
запиской о визите клиента для уплаты комиссионного вознаграждения.
Сектор учета ЦБ выписывает приходный кассовый ордер и передает его
в кассу.
3.3. Клиент уплачивает в кассу комиссию и получает квитанцию
к приходному кассовому ордеру. Бухгалтерия в течение 1 рабочего
дня информирует УЦБ об уплате клиентом комиссии (Форма 10).
3.4. УЦБ, убедившись в уплате клиентом комиссии, по служебной
записке (Форма 11) принимает у бухгалтерии акции со счета клиента.
Акции передаются в УЦБ по акту (Форма 12).
3.5. Клиент передает УЦБ квитанцию к приходному кассовому
ордеру об уплате комиссии. УЦБ передает клиенту пакет акций
и оформляет с ним акт о выполнении трастового контракта в 3-х
экземплярах. 1 экземпляр передается клиенту, 1 экземпляр - в
бухгалтерию, 1 экземпляр - в УЦБ.
3.6. УЦБ служебной запиской информирует бухгалтерию (сектор
учета ценных бумаг) о выполнении контракта. Бухгалтерия на
основании служебной записки и акта о выполнении контракта делает
следующие проводки:
Дебет
031
Кредит
960
на сумму уплаченной клиентом комиссии;
Расход 9987
на сумму переданных клиенту акций.
* * *
ФОРМЫ ДОКУМЕНТОВ,
ЗАПОЛНЯЕМЫЕ ПРИ ВЫПОЛНЕНИИ СЛУЖБАМИ БАНКА
ТРАСТОВЫХ ОПЕРАЦИЙ С ВАУЧЕРАМИ
Форма 1.
Начальнику
Управления ценных бумаг
СЛУЖЕБНАЯ ЗАПИСКА
Довожу до Вашего сведения, что по трастовому контракту N
____________ от "____" _____________ 20______ года для учета
ваучеров клиента открыт внебалансовый счет 9998
___________________.
Начальник сектора учета
ценных бумаг бухгалтерии ___________________
* * *
Форма 2.
В бухгалтерию
(сектор учета ценных бумаг)
СЛУЖЕБНАЯ ЗАПИСКА
Прошу отразить в бухгалтерском учете покупку
___________________ шт. ваучеров по цене _________________ руб. за
штуку за счет наличного вклада по трастовому контракту N
__________ от "____" _____________ 20______ года в сумме
______________________________________________________.
Остаток наличных средств по вкладу в сумме отнести на доходы
банка по счету "Комиссии по трастовым операциям".
Начальник
Управления ценных бумаг ___________________
* * *
Форма 3.
СОГЛАШЕНИЕ N __________
от "____" ______________ 20____ г.
на приобретение акций (или иного документа, удостоверяющего
право собственности на акции) за приватизационные чеки (ваучеры)
Продавец___________________________________________________
в лице ____________________________________________________
и Банк, действующий по доверию клиентов по трастовым
контрактам N________________ , заключили соглашение о
нижеследующем:
1. Продавец продает акции ______________________ за ваучеры,
а Банк приобретает акции в количестве ___________________________
единиц номинальной стоимостью ___________________ рублей каждую.
Общая стоимость сделки (по номинальной стоимости) __________
__________________________ рублей.
2. Оплата производится Банком путем передачи Продавцу по акту
ваучеров в количестве ______________________ единиц номинальной
стоимостью _________________________________ рублей каждая.
3. Продавец оплачивает налог по операциям с ценными бумагами
в размере ______________________________ рублей, который поручает
Банку перечислить в Федеральный бюджет.
4. Реквизиты приобретаемых акций и передаваемых ваучеров и
акт их передачи прилагаются.
5. Адреса сторон:
Продавец Покупатель
__________________ _____________________
__________________ _____________________
__________________ _____________________
Подпись ______________ Подпись ______________
М.П. М.П.
* * *
Форма 4.
В бухгалтерию
Банка
СЛУЖЕБНАЯ ЗАПИСКА
Прошу выдать ________________________________________________
(Ф.И.О.)
"____" ______________ 20____ г. по доверенности N _________
от "____" _____________ 20____г. ваучеры в количестве ________
шт., хранящиеся на счетах N ________________ от
"____"____________20____ г.
Доверенность прилагается.
Начальник
Управления ценных бумаг _________________________
* * *
Форма 5.
АКТ
передачи ваучеров
из кассы бухгалтерии УЦБ
Мы, нижеподписавшиеся, кассир ______________________________
и представитель УЦБ __________________________________________
составили настоящий акт о том, что кассир передал (ла), а
представитель УЦБ по доверенности принял (ла) из кассы Банка
ваучеры в количестве __________________________ шт.
NN ________________________________________________________
___________________________________________________________
___________________________________________________________
___________________________________________________________
___________________________________________________________
___________________________________________________________
Передал Принял
__________________ _____________________
"____"_________20____г. "____"_________20____г.
* * *
Форма 6.
АКТ
к Соглашению N __________
от "___"___________ 20____г.
Мы, нижеподписавшиеся, Продавец ___________________________
и представитель УЦБ __________________________________________
составили настоящий акт о том, что:
1. Продавец передал (ла), а представитель УЦБ принял (ла)
акции ___________________ в количестве ____________________ шт.
номинальной стоимостью _________________________________ каждая.
NN ________________________________________________________
___________________________________________________________
___________________________________________________________
___________________________________________________________
___________________________________________________________
___________________________________________________________
2. Представитель УЦБ передал (ла), а Продавец принял (ла)
ваучеры в количестве __________________________ шт. номинальной
стоимостью _____________________________________ руб. каждый.
NN ________________________________________________________
___________________________________________________________
___________________________________________________________
___________________________________________________________
___________________________________________________________
___________________________________________________________
Передал Принял
__________________ _____________________
"____"_________20____г. "____"_________20____г.
* * *
Форма 7.
АКТ
передачи акций
(или иного документа, удостоверяющего
право собственности по акции)
из УЦБ в кассу бухгалтерии
Мы, нижеподписавшиеся, представитель УЦБ ___________________
и кассир ________________________________________________________,
составили настоящий акт о том, что представитель УЦБ передал (ла),
а кассир принял (ла) акции ___________________________________
в количестве __________________________ шт. номинальной стоимостью
________________________________________ руб. по трастовому
контракту N _____________ от "____"_____________20_____г.
NN ________________________________________________________
___________________________________________________________
___________________________________________________________
___________________________________________________________
___________________________________________________________
___________________________________________________________
Передал Принял
__________________ _____________________
"____"_________20____г. "____"_________20____г.
* * *
Форма 8.
В бухгалтерию
(сектор учета операций с ЦБ)
СЛУЖЕБНАЯ ЗАПИСКА
Прошу отразить в бухгалтерском учете приобретение акций
__________________________________________________________________
(наименование предприятия)
для выполнения трастового контракта N ____ от "____" __________
20_____г.
Приобретены акции в количестве __________________________ шт.
номинальной стоимостью _________________________________ каждая.
Израсходовано ваучеров в количестве ____________________ шт.
номинальной стоимостью ________________________________ каждый.
NN ________________________________________________________
___________________________________________________________
___________________________________________________________
___________________________________________________________
___________________________________________________________
___________________________________________________________
Начальник
Управления ценных бумаг _________________________
* * *
Форма 9.
Уважаемый ________________________________
(клиент Банка)
Наш Банк сообщает Вам, что трастовый контракт N ___________
от "____"___________20_____г. Банком выполнен.
Для получения пакета акций приглашаем вас лично посетить Банк
по адресу:________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
после уплаты комиссионного вознаграждения в соответствии с
условиями контракта и налога на операции с ценными бумагами в
размере ___________________________________ рублей.
При себе необходимо иметь следующие документы:
1. Ваш экземпляр контракта.
2. Документ, удостоверяющий личность, указанную в контракте.
3. Документ, подтверждающий уплату комиссии Банку.
Начальник
Управления ценных бумаг _________________________
* * *
Форма 10.
В Управление
ценных бумаг
СЛУЖЕБНАЯ ЗАПИСКА
Настоящим сообщаем, что на корреспондентский счет Банка
зачислена комиссия по трастовому контракту N ____ от "____"
____________20_____г. в размере __________________________ рублей
и НДС в сумме __________________________________ рублей.
________________ ______________________________________________
(подпись) (Ф.И.О. ответственного сотрудника бухгалтерии)
* * *
Форма 11.
В бухгалтерию
Банка
СЛУЖЕБНАЯ ЗАПИСКА
Прошу выдать ______________________________________________
(Ф.И.О.)
"_____"_____________ 20____г. по доверенности N _____________
от "____" __________ 20_____г. акции в количестве___________ шт.
номинальной стоимостью _________________________________ руб.,
хранящиеся на счетах N __________________ для проведения трастовой
операции по контракту N ________ от "____" __________ 20_____г.
Доверенность прилагается.
Начальник
Управления ценных бумаг _________________________
* * *
Форма 12.
АКТ
передачи акций
(или иного документа, удостоверяющего
право собственности по акции)
из кассы в УЦБ
Мы, нижеподписавшиеся, кассир ______________________________
__________________________________________________________________
и представитель УЦБ, составили настоящий акт о том, кассир передал
(ла), а представитель УЦБ принял (ла), акции _____________________
в количестве __________________________ шт. номинальной стоимостью
________________________________________ руб. по трастовому
контракту N _____________ от "____"_____________20_____г.
NN ________________________________________________________
___________________________________________________________
___________________________________________________________
___________________________________________________________
___________________________________________________________
___________________________________________________________
Передал Принял
__________________ _____________________
"____"_________20____г. "____"_________20____г.
* * *
Во взаимоотношениях банка с клиентом при трастовой сделке
очень важно четко зафиксировать "границы" ответственности и
обязательств банка. Сама суть траста не предполагает абсолютно
точных указаний доверенному лицу, как это имеет место, например,
при выдаче инструкций брокеру на покупку или продажу конкретных
ценностей. С другой стороны, клиент-доверитель должен стремиться
конкретизировать свои пожелания относительно выбора типа объектов
и направлений инвестирования, зафиксировав это в контракте.
* * *
Ниже приводятся типовые примеры договоров и других
документов, оформляемых при заключении и выполнении трастовых
сделок в сегодняшней банковской практике.
* * *
Для юридических лиц
ТРАСТОВЫЙ КОНТРАКТ N ___________
"_____"_____________20____г.
Акционерный Коммерческий Банк, именуемый в дальнейшем "Банк",
действующий на основании Устава, с одной стороны, и
_______________________________________________________, именуемый
в дальнейшем "Клиент", действующий на основании Устава, с другой
стороны, заключили между собой контракт о нижеследующем.
1.Предмет контракта
1.1. Клиент доверяет Банку, в течение срока действия
контракта, приобрести и передать в собственность Клиента акции
предприятий (или иной документ, удостоверяющий право собственности
на акции), определяемых в приложении 1 данного контракта,
приватизируемых в соответствии с Государственной программой
приватизации государственных и муниципальных предприятий в
Российской Федерации на 1992 год.
1.2. В качестве вклада Клиент передает Банку:
1.2.1. _____________________________________ приватизационных
(количество)
чеков номинальной стоимостью _____________________________________
рублей;
Общая стоимость приватизационных чеков ______________________
________________________________________________________рублей;
1.2.2. _______________________________________________рублей
(безналичными средствами).
1.2.3. Общая стоимость вклада (приватизационные чеки
учитываются по номинальной стоимости)_____________________________
__________________________________________________________________
(сумму указать цифрами и прописью)
1.3. Клиент уплачивает Банку вознаграждение, обусловленное
настоящим контрактом.
2. Права и обязанности сторон
2.1. Банк обязуется принять вклад Клиента в соответствии с
п.1.2. и выдать Клиенту расписку (приложение 2).
2.2. Банк обязуется выполнить п. 1.1 настоящего контракта и
уплатить налог на операции с ценными бумагами за Клиента (с
последующей компенсацией) до "_____"_________________ 20____г. и
письменно информировать Клиента о выполнении контракта (за счет
Клиента). Налог на операции с ценными бумагами оплачивается в
соответствии с действующим законодательством.
2.3. Банк обязан выдать Клиенту акции (или иной документ,
удостоверяющий право собственности на акции) в течение 3-х рабочих
дней после уплаты налога на операции с ценными бумагами наличными.
При оплате налога на операции с ценными бумагами безналичными
средствами - в течение 3-х рабочих дней после зачисления суммы на
корреспондентский счет Банка.
2.4. Клиент обязуется внести в Банк вклад в соответствии с
п.1.2. в течение 15 рабочих дней после подписания контракта и в те
же сроки уплатить Банку вознаграждение. Датой передачи Банку
приватизационных чеков считается дата внесения чеков в кассу
Банка, о чем составляется расписка (приложение 2). Датой передачи
Банку денежных средств по вкладу и уплаты вознаграждения считается
дата зачисления денежных средств и вознаграждения на
корреспондентский счет Банка.
2.5. Клиент обязан письменно (документально) информировать
Банк об изменении своего адреса и реквизитов, указанных в
контракте.
2.6. Клиент обязуется уплатить Банку налог на операции с
ценными бумагами в течение 15 дней после письменного уведомления
Банка о выполнении п.1.1. контракта. Днем уведомления считается
день отправления Банком заказного письма в адрес Клиента и за счет
Клиента.
2.7. Банк имеет право распоряжаться вкладом Клиента по своему
усмотрению.
2.8. Клиент имеет право выбора направлений инвестиций по
отраслям промышленности в соответствии с возможностями Банка, что
документально закрепляется в приложении 1 настоящего контракта.
2.9. Клиент имеет право до "____"_____________20_____г.
расторгнуть контракт в одностороннем порядке, официально уведомляя
Банк, и получить переданные Банку по контракту приватизационные
чеки. При этом часть вклада Клиента, внесенная денежными
средствами, остается в собственности Банка в виде компенсации за
расходы и упущенную выгоду.
3. Вознаграждение Банка
3.1. Клиент уплачивает Банку комиссионное вознаграждение в
размере ________________________________ рублей в соответствии с
действующим в Банке тарифом (без НДС). Кроме того, уплачивается
НДС в сумме ___________________ рублей (21,88%) в соответствии с
действующим законодательством.
3.2. Комиссионное вознаграждение Клиент уплачивает вместе с
внесением денежной части вклада.
3.3. Комиссионное вознаграждение Клиент уплачивает
безналичными средствами.
4. Ответственность сторон
4.1. Если Клиент не уплачивает (или отказывается уплатить)
Банку в установленный срок налог на операции с ценными бумагами в
соответствии с настоящим контрактом или не информирует Банк об
изменении адреса, право собственности на вклад Клиента и акции
(или иной документ, удостоверяющий право собственности на акции),
приобретенные для Клиента, переходит к Банку, о чем Банком
составляется односторонний акт.
4.2. Если Банк не выполнит п.1.1. контракта, то информирует
об этом Клиента за свой счет и выплачивает неустойку в сумме общей
стоимости вклада и комиссии в размере ____________________________
___________рублей, о чем составляется односторонний акт. При этом
вклад Клиенту не возвращается. Неустойка уплачивается безналичными
средствами.
5. Срок действия контракта
5.1. Срок действия контракта устанавливается с момента
подписания уполномоченным представителем Банка расписки о приеме
приватизационных чеков или с даты зачисления денежных средств по
вкладу и вознаграждения на корреспондентский счет Банка, в
зависимости от того, какое из событий наступило позднее, - по
"____"______________ 20____г.
5.2. При выполнении п.1.1. контракта, при возникновении
событий, указанных в в п.2.9, 4.1, 4.2, при невыполнении п.2.4
контракт прекращается.
5.3. Настоящий контракт составлен "____"___________20____г.
на русском языке и подписан в г.____________________ в трех
экземплярах, один для Клиента и два для Банка, при этом все
экземпляры имеют одинаковую юридическую силу.
6. Адреса и реквизиты сторон
Клиент:______________________________________________________
(наименование организации,
_____________________________________________________________
расчетный счет,
_____________________________________________________________
адрес, телефон)
Банк:________________________________________________________
Начальник Управления
ценных бумаг Банка
Клиент ____________________ _______________________
(подпись)
М.П.
Контракт составил:_________ _______________________
(подпись) (Ф.И.О. сотрудника УЦБ)
* * *
Приложение 1
к трастовому контракту N ____
от "____"_____________20____г.
СОГЛАШЕНИЕ
о выборе объекта инвестиций
(направлении использования траст-вклада)
1. Банк обязуется приобрести для Клиента, за счет его вклада,
пакет акций предприятий (или иной документ, удостоверяющий право
собственности на акции), на сумму ____________________________
рублей (по номинальной стоимости) следующих отраслей
промышленности (по выбору Клиента):
_________________________________________________________________
! ! !
Наименование ! Выбор Клиентом ! Выбор Клиентом про- !
отраслей ! отраслей ! центного соотношения!
! ! акций в пакете по !
! ! отраслям !
__________________________!________________!_____________________!
! ! ! ! !
1 ! 2 ! 3 ! 4 ! 5 !
__________________________!_______!________!_________!___________!
! ! ! ! !
1.Нефтедобыча и нефтепе- ! ! ! ! !
работка ! ! ! ! !
! ! ! ! !
2.Текстильная промышлен- ! ! ! ! !
ность ! ! ! ! !
! ! ! ! !
3.Торговля ! ! ! ! !
! ! ! ! !
4.Производство стройма- ! ! ! ! !
териалов ! ! ! ! !
! ! ! ! !
5.Хлебозаготовительная ! ! ! ! !
промышленность (произ- ! ! ! ! !
водство муки, крупы,ком-! ! ! ! !
бикормов, хлебобулочных ! ! ! ! !
изделий) ! ! ! ! !
! ! ! ! !
__________________________!_______!________!_________!___________!
! ! ! ! !
Итого: ! ! ! 100% ! !
__________________________!_______!________!_________!___________!
2. При выборе отрасли Клиент в графе 2 указывает слово "да",
при отказе от той или иной отрасли - слово "нет". Если Клиент
право выбора вышеприведенных отраслей передает Банку, то пишет в
графе 3 фразу "по усмотрению Банка".
3. При выборе процентного соотношения акций (или иного
документа, удостоверяющего право собственности на акции) в пакете
по отраслям, Клиент в графу 4 вписывает суммарное число процентов,
кратное 10, против выбранной отрасли. Если Клиент право выбора по
данной графе передает Банку, то пишет фразу "По усмотрению Банка"
в графе 5. При невозможности выполнить поручения Клиента по
процентному соотношению из-за некратности номинала акций, номинала
ваучера и общей суммы вклада, Банк имеет право допускать
отклонения от процентного соотношения, выбранного Клиентом, до
10%.
Клиент Начальник Управления
ценных бумаг Банка
____________________ _______________________
(подпись)
М.П.
* * *
Приложение 2
к трастовому контракту N ____
от "____"_____________20____г.
РАСПИСКА
Дана _______________________________________________________
(фамилия, имя, отчество)
_________________________________________________________________
(наименование и N документа, удостоверяющего личность)
в том, что Управление ценных бумаг Банка в лице _________________
_________________________________________________________________
(должность, фамилия, имя, отчество сотрудника УЦБ)
приняло вклад по трастовому контракту N _________ от
"_____"____________20____г. в виде:
1. _______________________________________ приватизационных
(количество)
чеков номинальной стоимостью _________________________________
рублей;
2. __________________________________________________ руб.
(сумму указать цифрами и прописью)
безналичными средствами.
Общая стоимость вклада (приватизационные чеки учитываются по
номинальной стоимости) ___________________________________________
_________________________________________________________ руб.
(сумму указать цифрами и прописью)
Кроме того, уплачено комиссионное вознаграждение по контракту
в сумме __________________________________________________________
(сумму указать цифрами и прописью)
и НДС _________________________________________ руб. безналичными
средствами.
Вклад принял ____________ _____________________________
(подпись) (Ф.И.О. ответственного
сотрудника бухгалтерии)
Подтверждаю: Начальник Управления
ценных бумаг Банка
________________________
М.П.
* * *
Таким образом, для банка с самого начала встает проблема
окупаемости затрат, связанных с трастовыми операциями (включая
затраты на изучение рынка, рекламу, переговоры с клиентами,
накладные расходы и др.). Поэтому в большинстве случаев, принимая
"чековые" траст-вклады клиентов, банки требуют внесения части
вклада в денежной форме, чтобы окупить затраты за счет привлечения
"бесплатных" кредитных ресурсов (по "денежной" части подобных
траст-вкладов может предлагаться относительно низкий процент).
Примерные условия внесения траст-вкладов ваучерами и частично
наличными приводятся ниже.
Объемы операций
С учетом ситуации, складывающейся на рынке ваучеров и в сфере
инвестиций, можно предположить, что наибольшее число клиентов
траст-отделов российских банков (или отделов по операциям ценными
бумагами) будут предлагать небольшие партии ваучеров от 20 до 50
штук. Такие партии могут быть собраны небольшими трудовыми
коллективами или группами друзей и родственников. На предприятиях
среднего размера возможно формирование партий по 200-500 ваучеров.
Очевидно, что для банков интерес представляют операции с более
крупными партиями ваучеров, но владельцы таких партий
("спекулянты" или "скупщики") не нуждаются в трастовых услугах,
так как сами знают, в какой конкретный объект инвестировать
приватизационные чеки.
* * *
Форма N 1
Приложение 1
к договору N ____
от "____"____________20____г.
"Утверждаю"
Объем (сумма)
траст-вкладов, принимаемых Банком
по трастовым контрактам с приватизационными чеками
(ваучерами) Российской Федерации
_________________________________________________________________
Объем (сумма) траст-вклада
_________________________________________________________________
! в т.ч.
Всего !_________________________________________________
объем (сумма) ! !
траст-вклада ! Ваучеры ! Наличные
(тыс.руб.) !______________________________! денежные
! количество ! сумма ! средства
! (шт.) ! по номиналу ! (тыс.руб.)
! ! (тыс.руб.) !
_______________!______________!_______________!__________________
! ! !
1 ! 2 ! 3 ! 4
_______________!______________!_______________!__________________
! ! !
130 ! 10 ! 100 ! 30
260 ! 20 ! 200 ! 60
390 ! 30 ! 300 ! 90
520 ! 40 ! 400 ! 120
630 ! 50 ! 500 ! 130
750 ! 60 ! 600 ! 150
880 ! 70 ! 700 ! 180
1000 ! 80 ! 800 ! 200
1130 ! 90 ! 900 ! 230
1200 ! 100 ! 1000 ! 200
13200 ! 110 ! 1100 ! 220
... ! ... ! ... ! ...
_______________!______________!_______________!__________________
Далее на каждые 10 ваучеров 20 тыс.руб. наличными средствами
_________________________________________________________________
* * *
Форма N 2
Приложение 2
к договору N ____
от "____"____________20____г.
ТАРИФЫ
по операциям с приватизационными чеками (ваучерами)
Российской Федерации в 1993 году
Комиссионный сбор при покупке ваучера Банком - 25 руб./ваучер.
Комиссионный сбор при продаже ваучера Банком - 25 руб./ваучер.
Комиссионное вознаграждение (комиссия) Банка по трастовым
операциям с ваучерами устанавливается в процентах от общей суммы
траст-вклада Клиента в зависимости от выбранного им направления
использования траст-вклада по отраслям промышленности:
1. Клиент право выбора предоставляет Банку - 2%.
2. Клиент выбирает от одной до трех отраслей промышленности -
3%.
3. Клиент выбирает все отрасли промышленности, предлагаемые
банком, и право определения соотношений между отраслями
предоставляет Банку - 4%.
4. Клиент выбирает по своему усмотрению отрасли
промышленности, предлагаемые Банком, и определяет процентное
соотношение между отраслями - 5%.
Дополнительные коэффициенты к размеру комиссии в зависимости
от количества внесенных Клиентом ваучеров: 10 ваучеров - 2.0; 20
ваучеров - 1,5; 30 ваучеров - 1,2.
Акционерам Банка по трастовым операциям с ваучерами
устанавливает льготная комиссия в размере 50% от тарифа.
* * *
Для физических лиц
ТРАСТОВЫЙ КОНТРАКТ N ___________
"_____"_____________20____г.
Акционерный Коммерческий Банк, именуемый в дальнейшем "Банк",
действующий на основании Устава, с одной стороны, и
г-н____________________________________________________, именуемый
в дальнейшем "Клиент", с другой стороны, заключили между собой
контракт о нижеследующем.
1.Предмет контракта
1.1. Клиент доверяет Банку, в течение срока действия
контракта, приобрести и передать в собственность Клиента акции
предприятий (или иной документ, удостоверяющий право собственности
на акции), определяемых в приложении 1 данного контракта,
приватизируемых в соответствии с Государственной программой
приватизации государственных и муниципальных предприятий в
Российской Федерации на 1992 год.
1.2. В качестве вклада Клиент передает Банку:
1.2.1. _____________________________________ приватизационных
(количество)
чеков номинальной стоимостью _____________________________________
рублей;
Общая стоимость приватизационных чеков ______________________
________________________________________________________рублей;
1.2.2. _______________________________________________рублей
наличными.
1.2.3. Общая стоимость вклада (приватизационные чеки
учитываются по номинальной стоимости)_____________________________
__________________________________________________________________
(сумму указать цифрами и прописью)
1.3. Клиент уплачивает Банку вознаграждение, обусловленное
настоящим контрактом.
2. Права и обязанности сторон
2.1. Банк обязуется принять вклад Клиента в соответствии с
п.1.2. в течение 2-х рабочих дней с момента подписания контракта
Клиентом и выдать Клиенту расписку (приложение 2) и квитанцию к
приходному кассовому ордеру.
2.2. Банк обязуется выполнить п. 1.1 настоящего контракта и
уплатить налог на операции с ценными бумагами за Клиента (с
последующей компенсацией) до "_____"_________________ 20____г. и
письменно информировать Клиента о выполнении контракта (за счет
Клиента). Налог на операции с ценными бумагами оплачивается в
соответствии с действующим законодательством.
2.3. Банк обязан выдать Клиенту акции (или иной документ,
удостоверяющий право собственности на акции) в течение 3-х рабочих
дней после уплаты комиссионного вознаграждения и налога на
операции с ценными бумагами наличными. При оплате комиссии и
налога на операции с ценными бумагами безналичными средствами - в
течение 3-х рабочих дней после зачисления суммы на
корреспондентский счет Банка.
2.4. Клиент обязуется внести в Банк вклад в соответствии с
п.1.2. в течение 2-х рабочих дней с момента подписания контракта с
Клиентом.
2.5. Клиент обязан письменно (документально) информировать
Банк об изменении своего адреса, указанного в контракте.
2.6. Клиент обязуется уплатить Банку вознаграждение и налог
на операции с ценными бумагами в течение 15 дней после письменного
уведомления Банка о выполнении п.1.1. контракта. Днем уведомления
считается день отправления Банком заказного письма в адрес Клиента
и за счет Клиента.
2.7. Банк имеет право распоряжаться вкладом Клиента по своему
усмотрению.
2.8. Клиент имеет право выбора направлений инвестиций по
отраслям промышленности в соответствии с возможностями Банка, что
документально закрепляется в приложении 1 настоящего контракта.
2.9. Клиент имеет право уплатить Банку комиссионное
вознаграждение наличными вместе с внесением вклада в Банк (при
этом п.2.3. не действует).
2.10. Клиент имеет право до "____"_____________20_____г.
расторгнуть контракт в одностороннем порядке, официально уведомляя
Банк, и получить переданные Банку по контракту приватизационные
чеки. При этом часть вклада Клиента, внесенная денежными
средствами, остается в собственности Банка в виде компенсации за
расходы и упущенную выгоду.
3. Вознаграждение Банка
3.1. Клиент уплачивает Банку комиссионное вознаграждение в
размере ________________________________ рублей в соответствии с
действующим в Банке тарифом (без НДС). Кроме того, уплачивается
НДС в сумме ___________________ рублей (21,88%) в соответствии с
действующим законодательством.
3.2. Комиссионное вознаграждение Клиент уплачивает до
передачи ему Банком акций предприятий (или иного документа,
удостоверяющего право собственности на акции), в соответствии с п.
1.1 контракта, о чем составляется двусторонний акт (Приложение 3.)
3.3. Комиссионное вознаграждение Клиент уплачивает
наличными или безналичными средствами.
При оплате услуг Банка в безналичной форме датой уплаты
комиссионного вознаграждения считается дата, указанная в платежном
документе, удостоверяющем перевод средств на корреспондентский
счет Банка.
4. Ответственность сторон
4.1. Если Клиент не уплачивает (или отказывается уплатить) в
установленный срок Банку комиссионное вознаграждение и налог на
операции с ценными бумагами в соответствии с настоящим контрактом
или не информирует Банк об изменении адреса, право собственности
на вклад Клиента и акции (или иной документ, удостоверяющий право
собственности на акции), приобретенные для Клиента, переходит к
Банку, о чем Банком составляется односторонний акт (Приложение 4).
4.2. Если Банк не выполнит п.1.1. контракта, то информирует
об этом Клиента за свой счет и выплачивает неустойку в сумме общей
стоимости вклада и комиссии (если комиссия уплачена в соответствии
с п.2.9) в размере ___________________________________ рублей, о
чем составляется двусторонний акт (Приложение 5). При этом вклад
Клиенту не возвращается. Неустойка уплачивается наличными
средствами в размере ___________________________________ рублей и
безналичными в размере ___________________________________ рублей.
5. Срок действия контракта
5.1. Срок действия контракта устанавливается с момента
подписания по "____"______________ 20____г.
5.2. При выполнении п.1.1. контракта, при возникновении
событий, указанных в в п.2.10, 4.1, 4.2, при невыполнении п.2.4
контракт прекращается.
5.3. Настоящий контракт составлен "____"___________20____г.
на русском языке и подписан в г.____________________ в трех
экземплярах, один для Клиента и два для Банка, при этом все
экземпляры имеют одинаковую юридическую силу.
6. Адреса и реквизиты сторон
Клиент:______________________________________________________
(фамилия, имя, отчество,
__________________________________________________________________
наименование и номер документа, удостоверяющего личность,
__________________________________________________________________
адрес и телефон, по которому Банк информирует Клиента, N счета)
Банк:________________________________________________________
Начальник Управления
ценных бумаг Банка
Клиент ____________________ _______________________
(подпись)
М.П.
Контракт составил:_________ _______________________
(подпись) (Ф.И.О. сотрудника УЦБ)
* * *
Приложение 1
к трастовому контракту N ____
от "____"_____________20____г.
СОГЛАШЕНИЕ
о выборе объекта инвестиций
(направлении использования траст-вклада)
1. Банк обязуется приобрести для Клиента, за счет его вклада,
пакет акций предприятий (или иной документ, удостоверяющий право
собственности на акции), на сумму ____________________________
рублей (по номинальной стоимости) следующих отраслей
промышленности (по выбору Клиента):
_________________________________________________________________
! ! !
Наименование ! Выбор Клиентом ! Выбор Клиентом про- !
отраслей ! отраслей ! центного соотношения!
! ! акций в пакете по !
! ! отраслям !
__________________________!________________!_____________________!
! ! ! ! !
1 ! 2 ! 3 ! 4 ! 5 !
__________________________!_______!________!_________!___________!
! ! ! ! !
1.Нефтедобыча и нефтепе- ! ! ! ! !
работка ! ! ! ! !
! ! ! ! !
2.Текстильная промышлен- ! ! ! ! !
ность ! ! ! ! !
! ! ! ! !
3.Торговля ! ! ! ! !
! ! ! ! !
4.Производство стройма- ! ! ! ! !
териалов ! ! ! ! !
! ! ! ! !
5.Хлебозаготовительная ! ! ! ! !
промышленность (произ- ! ! ! ! !
водство муки, крупы,ком-! ! ! ! !
бикормов, хлебобулочных ! ! ! ! !
изделий) ! ! ! ! !
! ! ! ! !
__________________________!_______!________!_________!___________!
! ! ! ! !
Итого: ! ! ! 100% ! !
__________________________!_______!________!_________!___________!
2. При выборе отрасли Клиент в графе 2 указывает слово "да",
при отказе от той или иной отрасли - слово "нет". Если Клиент
право выбора вышеприведенных отраслей передает Банку, то пишет в
графе 3 фразу "по усмотрению Банка".
3. При выборе процентного соотношения акций (или иного
документа, удостоверяющего право собственности на акции) в пакете
по отраслям, Клиент в графу 4 вписывает суммарное число процентов,
кратное 10, против выбранной отрасли. Если Клиент право выбора по
данной графе передает Банку, то пишет фразу "По усмотрению Банка"
в графе 5. При невозможности выполнить поручения Клиента по
процентному соотношению из-за некратности номинала акций, номинала
ваучера и общей суммы вклада, Банк имеет право допускать
отклонения от процентного соотношения, выбранного Клиентом, до
10%.
Клиент Начальник Управления
ценных бумаг Банка
____________________ _______________________
(подпись)
М.П.
* * *
Приложение 2
к трастовому контракту N ____
от "____"_____________20____г.
РАСПИСКА
Дана _______________________________________________________
(фамилия, имя, отчество)
_________________________________________________________________
(наименование и N документа, удостоверяющего личность)
в том, что Управление ценных бумаг Банка в лице _________________
_________________________________________________________________
(должность, фамилия, имя, отчество сотрудника УЦБ)
приняло вклад по трастовому контракту N _________ от
"_____"____________20____г. в виде:
1. _______________________________________ приватизационных
(количество)
чеков номинальной стоимостью _________________________________
рублей;
2. __________________________________________________ руб.
(сумму указать цифрами и прописью)
наличными в соответствии с прилагаемым приходным кассовым ордером
N _______ от "____"_______________ 20____г.
Общая стоимость вклада (приватизационные чеки учитываются по
номинальной стоимости) ___________________________________________
_________________________________________________________ руб.
(сумму указать цифрами и прописью)
Кроме того, уплачено комиссионное вознаграждение по контракту
в сумме __________________________________________________________
(сумму указать цифрами и прописью)
и НДС _________________________________________ руб. наличными.
Вклад принял ____________ _____________________________
(подпись) (Ф.И.О. ответственного
сотрудника бухгалтерии)
Подтверждаю: Начальник Управления
ценных бумаг Банка
________________________
М.П.
* * *
Приложение 3
к трастовому контракту N ____
от "____"_____________20____г.
АКТ
о выполнении трастового контракта N ____
от "____"_____________20____г.
Настоящим удостоверяем, что трастовый контракт N ____ от
"____"_____________20____г. Банком и Клиентом выполнен полностью.
Приходный кассовый ордер N ______ об уплате комиссии и налога
на операции с ценными бумагами прилагается.
Клиент _________________ Начальник Управления
(Ф.И.О.) ценных бумаг Банка
________________________ ________________________
(документ и N документа,
________________________
удостоверяющего личность)
________________________
(подпись)
М.П.
* * *
Приложение 4
к трастовому контракту N ____
от "____"_____________20____г.
АКТ
о невыполнении Клиентом
условий трастового контракта N ____
от "____"_____________20____г.
Настоящим уведомляем, что при выполнении трастового контракта
N ____ от "____"_____________20____г. произошло событие,
оговоренное п.4.1 настоящего контракта.
Необходимые документы прилагаю:
1. Квитанция о заказном письме;
2. Письменное решение Клиента о расторжении контракта.
"_____"_______________ 20____г.
Начальник Управления
ценных бумаг Банка
________________________
М.П.
* * *
Приложение 5
к трастовому контракту N ____
от "____"_____________20____г.
АКТ
о невыполнении трастового контракта N ____
от "____"_____________20____г.
Банком
Настоящим удостоверяем, что в силу обстоятельств Банк не
выполнил трастовый контракт N ____ от "____"_____________20____г.
и платит Клиенту неустойку в соответствии с п.4.2. контракта в
размере _______________________________________________ рублей
наличными и размере _____________________________________________
рублей безналичными средствами на счет N ______________________.
Клиент _________________ Начальник Управления
(Ф.И.О.) ценных бумаг Банка
________________________ ________________________
(документ и N документа,
________________________
удостоверяющего личность)
________________________
(подпись)
М.П.
* * *
Приложение
к договору N ____
от "____"____________20____г.
Объем (сумма)
траст-вкладов, принимаемых Банком
по трастовым контрактам с приватизационными чеками
(ваучерами) Российской Федерации
_________________________________________________________________
Объем (сумма) траст-вклада
_________________________________________________________________
! в т.ч.
Всего !_________________________________________________
объем (сумма) ! !
траст-вклада ! Ваучеры ! Наличные
(тыс.руб.) !______________________________! денежные
! количество ! сумма ! средства
! (шт.) ! по номиналу ! (тыс.руб.)
! ! (тыс.руб.) !
_______________!______________!_______________!__________________
! ! !
1 ! 2 ! 3 ! 4
_______________!______________!_______________!__________________
! ! !
130 ! 10 ! 100 ! 30
260 ! 20 ! 200 ! 60
390 ! 30 ! 300 ! 90
520 ! 40 ! 400 ! 120
630 ! 50 ! 500 ! 130
750 ! 60 ! 600 ! 150
880 ! 70 ! 700 ! 180
1000 ! 80 ! 800 ! 200
1130 ! 90 ! 900 ! 230
1200 ! 100 ! 1000 ! 200
13200 ! 110 ! 1100 ! 220
... ! ... ! ... ! ...
_______________!______________!_______________!__________________
Далее на каждые 10 ваучеров 20 тыс.руб. наличными средствами
_________________________________________________________________
* * *
Приложение 1.
ДОГОВОР
об оказании трастовых услуг
по представительству и управлению
закрытым акционерным обществом
____________________________________________________________
_________________________________________, именуемый в дальнейшем
"Доверитель", и ______________________________________________,
именуемый в дальнейшем "Доверенное лицо", заключили настоящий
договор о нижеследующем:
Статья 1.
Доверитель доверяет Доверенному лицу владеть и управлять
акциями Акционерного общества ____________________________________
(далее "Акционерное общество) в количестве _____________________
акций номинальной стоимостью по _______________________________
руб. каждая.
Доверенное лицо владеет и управляет акциями Доверителя за
счет и риск Доверителя.
Статья 2.
На основании прав, полученных им согласно ст.1 настоящего
Договора, Доверенное лицо может:
а) участвовать в управлении Акционерным обществом согласно
Уставу Акционерного общества;
б) с предварительным уведомлением Доверителя по своему выбору
выставлять кандидатуры на посты членов Совета Акционерного
общества для избрания их согласно Уставу Акционерного общества.
Статья 3.
Доверенное лицо действует в интересах Доверителя и в полном
соответствии с его инструкциями и указаниями, поскольку они
соответствуют действующему законодательству. Доверенное лицо может
требовать от Доверителя письменного подтверждения его инструкций и
указаний как необходимого условия их выполнения.
Если Доверитель не имеет возможности сообщить Доверенному
лицу свои инструкции и указания или не делает этого, или если
Доверенное лицо не имеет возможности получить их в срок не по
своей вине, то Доверенное лицо представляет и защищает интересы
Доверителя по своему усмотрению.
Статья 4.
Доверитель обязан возместить Доверенному лицу расходы,
которые могли быть вызваны действиями, направленными против
Доверенного лица в связи с его деятельностью или с представлением
интересов Доверителя по настоящему Договору.
Статья 5.
В период действия настоящего Договора Доверитель будет
выплачивать Доверенному лицу гонорар и все издержки, понесенные
Доверенным лицом в связи с выполнением обязательств по настоящему
Договору.
Гонорар рассчитывается исходя из продолжительности, объема
проделанной работы и результатов деятельности Доверенного лица по
владению и управлению акциями. Гонорар не может быть ниже
___________________________________ руб. в год.
Статья 6.
Доверенное лицо в любое время предоставляет в распоряжение
Доверителя копии любых документов, относящихся к его деятельности
по владению и управлению акциями Акционерного общества, за
исключением оригиналов тех бухгалтерских и иных документов,
которые владелец акций должен хранить по действующему
законодательству.
Статья 7.
Доверенное лицо и Совет Акционерного общества имеют право,
если это необходимо, предъявлять настоящий Договор компетентным
государственным органам России согласно действующему
законодательству.
При необходимости Доверитель по просьбе Доверенного лица
направляет компетентным государственным органам дополнительную
информацию.
Статья 8.
Настоящий Договор не прекращается в случае ликвидации или
прекращения правоспособности Доверителя.
Договор может быть расторгнут в любое время без указания
причин по желанию одной из сторон путем направления заказного
письма не менее чем за 2 месяца до даты расторжения.
Отдельные статьи настоящего Договора не могут быть отменены.
В случае расторжения настоящего Договора Доверитель должен не
позднее чем за 30 дней до расторжения направить Доверенному лицу
необходимые инструкции, касающиеся владения и управления акциями
до момента расторжения. Если такие инструкции вовремя не
поступают, то Доверенное лицо имеет право созывать чрезвычайное
Общее собрание акционеров согласно Уставу Акционерного общества,
чтобы принять необходимые решения в интересах Доверителя.
Статья 9.
Доверенное лицо имеет право удерживать в качестве залога
акции, другие ценные бумаги, возможные доходы от деятельности и
реализации имущества Акционерного общества, а также все документы
Акционерного общества до уплаты ему всех долгов Доверителя к
Доверенному лицу и реализации всех прав по настоящему Договору.
Статья 10.
Доверитель может уступить права, принадлежащие ему по
настоящему Договору, только с согласия Доверенного лица.
Статья 11.
Настоящий Договор регулируется законодательством страны
регистрации Акционерного общества. Все споры, возникающие по этому
Договору, которые не могут быть урегулированы по согласию сторон,
будут рассматриваться в арбитражном суде в г._________________.
Статья 12.
Изменения и дополнения к настоящему Договору действительны
только в письменной форме.
* * *
Подписано в г.__________________________ в двух экземплярах,
имеющих одинаковую силу.
От Доверителя От Доверенного лица
_______________________ ________________________
* * *
Приложение 2.
|
